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Professionisti

Questa categoria copre:

  • revisori legali / auditors;
  • commercialisti ed external accountants;
  • consulenti fiscali e tax advisors;
  • altri soggetti che prestano assistenza fiscale come attività principale;
  • notai;
  • avvocati e altri professionisti legali indipendenti quando rientrano nelle attività rilevanti AML.

Per tutti vale il Common Core AML. Ma il settore professionale cambia davvero quando il controllore giudica la qualità del fascicolo e la ragionevolezza del comportamento professionale.

Cosa accomuna i professionisti

I controllori guardano soprattutto se il professionista ha:

  • inquadrato correttamente la prestazione;
  • identificato bene parti, esecutori, deleghe e UBO;
  • compreso lo scopo economico dell'operazione;
  • raccolto prove adeguate al rischio;
  • motivato correttamente l'assenza o presenza di sospetto;
  • conservato un fascicolo difendibile ex ante.

Questo significa che la checklist non può essere solo documentale. Deve essere anche argomentativa.

Focus Notai

Per i notai la piattaforma applica un overlay settoriale molto preciso. È uno dei migliori esempi di come il prodotto adatta il modello AML a un contesto professionale altamente formalizzato.

Perché il settore notarile è diverso

Nel mondo notarile il punto non è solo sapere se un documento c'è. Il punto è sapere se, guardando il fascicolo, il controllore può dire:

  • il notaio ha capito che tipo di atto stava gestendo;
  • ha qualificato correttamente le parti e le rappresentanze;
  • ha tracciato i mezzi di pagamento;
  • ha verificato la coerenza economica dell'operazione;
  • ha ragionato sul sospetto e sull'astensione dove necessario.

Le dimensioni di rischio coperte

Dimensione Cosa controlla la piattaforma
Atto / prestazione classificazione e perimetro del caso
Rappresentanza poteri, deleghe, assetto di controllo, UBO
Mezzi di pagamento tracciabilità, supporti, coerenza
Ragione economica plausibilità economica e profondità dell'adeguata verifica
SOS / astensione ragionamento e obbligo di escalation
Fascicolo difendibilità ex ante contro un controllore

Come questo si traduce nel software

Per il settore notarile la piattaforma organizza:

  • intake dell'atto e delle parti;
  • ricostruzione di rappresentanza e controllo;
  • verifica documentale dei mezzi di pagamento;
  • valutazione della ragione economica;
  • ragionamento su sospetto e astensione;
  • misurazione della difendibilità del fascicolo.

Come ragiona il controllore

Il punto chiave non è “manca un documento”. Il punto è “il comportamento del notaio è spiegabile rispetto agli obblighi di legge?”.

Per questo la piattaforma produce viste specifiche:

  • controller view
  • defensibility view
  • checklist gap view

Queste viste servono a capire:

  • quali fatti sono davvero acquisiti;
  • quali prove mancano;
  • quali gap sono solo documentali;
  • quali gap rendono il fascicolo non difendibile.

Perché un notaio dovrebbe volerlo

Perché il valore del prodotto, per questo settore, è semplice:

  • riduce lavoro ripetitivo nel fascicolo AML;
  • rende esplicito il ragionamento da controllore;
  • aiuta a chiudere o sospendere una pratica con una motivazione leggibile;
  • costruisce un fascicolo che regge meglio audit, contenzioso e sanzioni.

Gli altri professionisti

Per revisori, commercialisti, tax advisors e legali indipendenti la piattaforma applica la stessa logica:

  • base AML comune robusta;
  • adattamento del controllo al tipo di incarico;
  • forte attenzione a UBO, scopo economico, sospetto e fascicolo;
  • readiness architetturale per overlay professionali dedicati.

I temi tipici sono:

  • perimetro dell'incarico;
  • titolare effettivo e controllo;
  • origine e destinazione delle somme;
  • plausibilità economica;
  • sospetto e motivazione dell'assenza di SOS;
  • qualità del fascicolo professionale.

Fonti guida del settore